Jak zaplanować swoją emeryturę w Wielkiej Brytanii

Wiele osób chce przygotować się jak najlepiej na czas, kiedy już nie będzie pracować, czyli na emeryturę. W Wielkiej Brytanii nie trzeba polegać tylko na państwowym zabezpieczeniu emerytalnym. Można wpłacać na prywatne fundusze, których celem jest zapewnienie uczestnikom dodatkowych środków na emeryturę poza świadczeniami z państwowego programu emerytalnego.

Co to jest Personal Pension Plan?

Personal Pension Plan (PPP), często nazywany także indywidualnym planem emerytalnym jest zarządzany przez instytucję finansową, taką jak bank lub towarzystwo ubezpieczeniowe. W ramach tego planu osoba uczestnicząca wpłaca regularne składki, a instytucja finansowa odpowiedzialna za zarządzanie decyduje o tym, w jakie aktywa te składki są inwestowane.

W zależności od rodzaju inwestycji wartość puli emerytalnej może się zmieniać (tak samo, jak na przykład wartość akcji, w które składki zainwestowano). Istnieją programy, które w miarę jak zbliżasz się do wieku emerytalnego, przenoszą Twoje oszczędności na inwestycje o niższym ryzyku.

Więcej na temat PPP dowiesz się na tej stronie gov.uk.

Co to jest Self Invested Pension Plan?

Self Invested Pension Plan (SIPP), czyli samodzielnie zarządzany plan emerytalny, daje uczestnikowi większą swobodę w decydowaniu o tym, w jakie aktywa są inwestowane składki emerytalne. W ramach tego rodzaju planu uczestnik może samodzielnie wybierać, w jakie aktywa chce inwestować swoje składki.

Mogą być to akcje, obligacje czy nieruchomości. W przeciwieństwie do Personal Pension Plan, Self Invested Pension Plan jest zarządzany przez samego uczestnika lub jego wybranego doradcę finansowego, a nie przez instytucję finansową.

Więcej na temat SIPP przeczytasz na stronie moneyhelper.org.uk.

Prywatne plany emerytalne PPP i SIPP w UK – czym się od siebie różnią?

Główną różnicą pomiędzy Personal Pension Plan a Self Invested Pension Plan jest to, że w pierwszym przypadku instytucja finansowa decyduje o tym, w jakie aktywa są inwestowane składki, natomiast w drugim to uczestnik samodzielnie decyduje o tym, w jakie aktywa chce inwestować.

Oba rodzaje planów emerytalnych mogą być dobrym sposobem na zabezpieczenie finansowe w przyszłości, jednak warto dokładnie zapoznać się z warunkami poszczególnych planów i skonsultować się z doradcą podatkowym lub finansowym przed podjęciem decyzji o ich zakupie.

Nominuj beneficjenta na wypadek swojej śmierci

Jeżeli powziąłeś decyzję o zakupie prywatnego planu emerytalnego, należy pamiętać także o tym, żeby wyznaczyć osobę, która otrzyma wpłacane przez Ciebie pieniądze, jeśli tak się zdarzy, że nie zdążysz z nich skorzystać, lub nie wykorzystasz ich w pełni. Wybrany program powinien mieć własne regulacje dotyczące tego tematu i najlepiej zapoznać się z nimi i zawczasu dokonać odpowiednich dyspozycji.

Emerytura a ulgi podatkowe w UK

Warto wiedzieć, że z wpłatami na programy emerytalne wiążą się konkretne korzyści podatkowe. W przypadku samodzielnego opłacania składek, przyznawana jest ulga zwana relief at source czyli ulga przyznawana u źródła. Podstawowa wynosi 20%. Oznacza to, że jeżeli Twoja składka wynosi 100 funtów, ty wpłacasz tylko 80 funtów, a pozostałe 20 funtów dostajesz od HMRC.

Analogicznie, jeżeli jesteś osobą opodatkowaną według wyższej stawki - masz prawo do wyższej ulgi. Natomiast , żeby taką ulgę uzyskać, musisz aplikować o nią każdego roku poprzez wypełnienie formularza Self Assessment.

Roczna ulga od składki emerytalnej w UK

Kwota składek, od których można się ubiegać o ulgę podatkową, jest obecnie ograniczona do 40,000 funtów. Nazywa się to Private pension contribution annual allowance. Do wysokości tej kwoty nie trzeba płacić podatku, ale wchodzą w nią wszystkie plany emerytalne, które posiadasz: wszystkie składki wpłacane przez Ciebie oraz przez Twojego pracodawcę.

WAŻNE! W obliczenia należy włączyć także wspomnianą wyżej ulgę podatkową w (20% na progu podstawowym), dlatego możliwa nieopodatkowana kwota faktycznie będzie niższa niż 40,000.

Ponadto, ulga będzie podlegała dalszym ograniczeniom, jeżeli Twój dochód bez składek emerytalnych jest wyższy niż 200,000 funtów, a ze składkami wyższy niż 240,000 funtów.

Dokonanie precyzyjnych odliczeń umożliwia kalkulator umieszczony na tej stronie HMRC.

Na zakończenie warto dodać, że wypłata pieniędzy z puli emerytalnej nie będzie możliwa do ukończenia 55 roku życia (a ten próg wiekowy zostanie prawdopodobnie podniesiony do 57 lat w 2028 roku).

O autorze

---

Dawid Wojnowski – doradca podatkowy, księgowy i specjalista od finansów firm, absolwent uniwersytetów Napier i Robert Gordon. Założyciel firmy TaxOne oraz portalu Mamona.co.uk. Specjalizuje się w prawie podatkowym i księgowości dla spółek LTD. Jego pasją jest rozwiązywanie problemów podatkowych. Prowadzi blog biznesowo-podatkowy taxone.uk