Wiek emerytalny idzie w górę. Co to oznacza dla naszych finansów

Wielu ma nadzieję, że na emeryturze państwo się nimi zajmie i będzie wypłacało godną emeryturę. Wiek emerytalny systematycznie jest jednak podnoszony z powodu rosnącej dysproporcji pomiędzy wiekiem produkcyjnym a emerytalnym (mniejsza liczba narodzin oraz fakt, że żyjemy dłużej).

Obecnie powszechny wiek emerytalny dla obu płci urodzonych pomiędzy 6 października 1954 a 5 kwietnia 1960 roku wynosi 66 lat. Wzrośnie on jednak do zapowiadanego na rok 2044 wieku 68 lat i nie jest wykluczone, że dla osób będących dziś przed 30-stką nie wzrośnie do 70 lat.

Kiedy będziesz miał prawo do państwowej emerytury, możesz sprawdzić na stronie rządowej: gov.uk/state-pension-age

Ile będę dostawał emerytury?

Wiek emerytalny jednak może dla wielu nie być tak przytłaczający, jak kwoty pieniędzy, jakie będą otrzymywać od Państwa. Obecnie pełna emerytura wynosi £175.20 na tydzień, co przekłada się na miesięczny dochód ok £760. Czy to wystarczy, aby prowadzić dotychczasowy tryb życia?

Może to nie wyglądać dla wielu zachęcająco do przechodzenia na emeryturę zaraz po osiągnięciu odpowiedniego wieku. Dlatego od jakiegoś czasu pracodawcy i pracownicy mają możliwość gromadzenia większych środków na emeryturę na dodatkowym filarze, taki jak NEST. Obowiązek zapisania się na taki plan ciąży na pracodawcy (jeśli pracownik dobrowolnie nie zrezygnuje z tej opcji). Na dzień dzisiejszy pracodawca płaci 3 proc., pracownik 4 proc. a rząd dopłaca 1 proc. w postaci tax relief od kwalifikujących się kwot zarobków na payslipie.

Przekalkulujmy zatem, czy bardzo nam pomoże taki NEST. Możemy to zrobić pod tym linkiem.

Na potrzeby kalkulacji założyłem, że będę przechodził na emeryturę w wieku 68 lat, zarabiam £30,000 rocznie i wpłacam minimalne kwoty procentowe jak wyżej podane. NEST na tej podstawie oszacował, że dzięki temu dostanę rocznie dodatkowych £3,430 - czyli miesięcznie £286. Mając ciut ponad £1,046 dochodu z emerytury, można więc podstawowe potrzeby już jakoś zaspokoić. Czy mam jednak jakąś alternatywę?

Personal Pension Plan i ulgi podatkowe

Odkładanie pieniędzy na Personal Pension Plan (czyli prywatny plan emerytalny) jest jedną z najbardziej opłacalnych inwestycji, zwłaszcza kiedy osoba już znajduje się na 40 proc. progu podatkowym lub jest bliska takich zarobków. Załóżmy, że w roku podatkowym zaczyna płacić się podatek 40 proc. od kwoty zarobionych £50,000. Pierwsze £12,500 jest wolne od podatku, kolejne £37,500 jest opodatkowane 20 proc., natomiast kwoty zarobione powyżej są już na 40 proc. podatku. Jeśli zatem zarabiasz w roku £60,000 to £10,000 z tych pieniędzy będzie opodatkowane 40 proc.

Teraz wyobraźmy sobie, że te £10,000 nie zmienia diametralnie naszego, i tak już wysokiego, standardu życia i zdecydujemy się odłożyć taką kwotę na Pension Plan. Wpłacając pieniądze na Pension Plan kwota ta podnosi nam progi podatkowe. Jeśli zatem wpłacimy £10,000 na ten cel, zaczniemy płacić 40 proc. podatek dopiero po £60,000 – nie tak jak dotychczas po £50,000.

Dodatkowo, jeśli to firma wpłaca za pracownika składki na Pension Plan, wówczas są one zwolnione z podatku od benefitu oraz obniża to przy okazji podatek korporacyjny firmy. Będąc właścicielem takiej firmy warto zatem pomyśleć, czy nadwyżki pieniędzy firmy nie warto byłoby wpłacać na Personal Pension Plan jako zabezpieczenie na przyszłość.

Za każde wpłacone £80 rząd dodaje nam od siebie £20 – jest to tzw. tax relief. Mamy zatem już na samym początku 20 proc. zwrot z inwestycji. Poza tym pieniądze na Pension Plan są dla nas reinwestowane i pula ta rośnie z roku na rok.

Kiedy wypłacić pieniądze z Pension Plan?

To często powtarzające się pytanie do doradców podatkowych – w jaki sposób legalnie wypłacać pieniądze ze spółki nie płacąc podatku? Okazuje się, że Personal Pension Plan jest jednym z najprostszych i optymalnych podatkowo sposobów. I jeszcze ciekawsze, że z jakiegoś powodu wielu właścicieli firm i osób samozatrudnionych wciąż tego nie robi, szukając innego sposobu na inwestycje, podczas gdy ta opcja nie ma sobie równych.

Częstą odpowiedzią jest, że „na pieniądze z Pension Plan muszę czekać jeszcze długo, podczas gdy inne inwestycje mogę spieniężyć w każdej chwili”. Pytanie, co oznacza dla takiej osoby „długo”, ponieważ z pierwszych pieniędzy z nazbieranych funduszy można już się cieszyć w wielu 55 lat, gdy rząd bez opodatkowania pozwala wypłacić 25 proc. wartości planu emerytalnego. Reszta jest już opodatkowana wg normalnych stawek, tak jakby był to dochód z pracy, a forma ich wypłaty zależy już od indywidualnych wyborów. Można je więc:

a. pozostawić nietknięte i wciąż wpłacać na taki plan swoje zarobki, pozwalając na ich reinwestycję i wzrost wartości;

b. Wypłacić w całości płacąc podatek dochodowy, co może również obniżyć naszą wolną kwotę od podatku, jeśli wypłata środków przekroczy £100,000;

c. Zamienić na tzw. annuity, które da nam dostęp do stałego dochodu, obliczonego na podstawie wartości zebranych środków, tak długo jak żyjemy;

d. Skorzystać z możliwości elastycznych wypłat pieniędzy, np. poprzez wypłacanie tylko kwoty pieniędzy takich, które potrzebujemy na życie, lub by wykorzystać wolną kwotę od podatków – taka opcja nazywa się flexi-access drawdown;

e. Wypłacać pieniądze z Pension Plan w dowolnym czasie i dowolnych kwotach, ryzykując przy tym, że środków pieniężnych nie wystarczy nam do końca naszego życia.

Pension Plan jako optymalizacja podatkowa

Personal Pension Plan jest jedną z najlepszych optymalizacji podatkowych, używanych w pierwszej kolejności przez średnio zamożne i zamożne osoby w UK. Obniżają one podatki, podwyższając próg podatkowy o wpłaconą kwotę. Dlatego, że jest to tak interesująca forma inwestycji, są też limity kwot, jakie można wpłacić na taki plan w ciągu roku. W roku podatkowym 2020/21 annual allowance, czyli nasz limit, to 40,000 a lifetime allowance (kwota, którą możemy w ciągu życia wpłacić na Pension Plan) to £1.055 miliona. Powyżej tych kwot, zapłacimy podatek.

O autorze

Dawid Wojnowski – księgowy, specjalista od finansów firm i doradca podatkowy, absolwent uniwersytetów Napier i Robert Gordon. Założyciel firmy TaxOne. Specjalizuje się w księgowości dla spółek LTD i prawie podatkowym. Jego pasją jest rozwiązywanie problemów podatkowych. Prowadzi blog biznesowo-podatkowy z humorem – taxone.uk