Jak odzyskać podatek w UK?

Wbrew pozorom brytyjski taxman myli się niemal tak często jak polska skarbówka i zdarza się, że chętnie zabiera nam zbyt dużo podatku. Co w tej sytuacji powinniśmy zrobić? Oczywiście wystąpić o jego zwrot.

Jeżeli chcemy odzyskać nadpłacony podatek za ubiegłe lata, musimy sprawdzić ile pieniędzy zarobiliśmy i ile podatku zapłaciliśmy. Fot. kenteegardin (CC BY-SA 2.0).

Jeżeli dane przesłane w naszym zgłoszeniu są prawdziwe i urząd zda sobie sprawę, że popełnił pomyłkę i zabrał nam zbyt dużo pieniędzy, to na nasze konto szybko wpłynie nieprawnie pobrana kwota. Zdarza sie, że jest to kilkadziesiąt czy kilkaset funtów, także gra jest jak najbardziej warta świeczki.

Zanim zaczniemy mały disclaimer: opisany sposób odzyskiwania nadpłaconych podatków dotyczy osób zatrudnionych przez firmy. Osoby samozatrudnione i właściciele firm rozliczają się w innym trybie (self-assesment, itp.)

W jakich sytuacjach najczęściej pojawiają się błędy albo kiedy najczęściej możemy starać się o zwrot podatku?

Klasycznym przykładem jest sytuacja, w której ktoś przyjeżdża do UK i pracuje kilka miesięcy w roku, np. w czasie wakacji. Pracodawca potrąca mu normalnie podatek zakładając, że będzie pracować bezterminowo. Tymczasem pracownik znika z powrotem do Polski i nie wykorzystuje pełnej kwoty wolnej od podatku (w tym roku jest to £9,440).

Innymi przypadkami, w których urząd i pracodawcy się gubią i naliczają niewłaściwie podatki są: (1) przyjazd do UK i podjęcie pracy w środku roku podatkowego, (2) zmiana pracodawcy w ciągu roku, (3) bycie zatrudnionym przez dwóch i więcej pracodawców.

Jeżeli, któryś z tych scenariuszy opisuje waszą sytuację albo chcecie po prostu przekonać się czy zapłaciliście prawidłowe podatki, to istnieje możliwość sprawdzenia, czy w danym roku podatkowym zapłaciliśmy właściwą kwotę. Jeżeli okaże się, że nie, to możemy wystąpić o zwrot nadpłaconego podatku. Dodajmy, że często sam urząd odkryje nieprawidłowości i sam je naprawi ale nie jest to regułą i zawsze warto sprawdzić samemu.

Jak sprawdzić czy zapłaciliśmy właściwy podatek?

Jeżeli chcemy odzyskać nadpłacony podatek za ubiegłe lata, musimy sprawdzić ile pieniędzy zarobiliśmy i ile podatku zapłaciliśmy. Informacje te zawarte są w dokumentach P60, które otrzymujemy od pracodawcy po upływie każdego roku podatkowego. Jeżeli zmienialiśmy pracę w ciągu roku, to powinniśmy otrzymać od pracodawcy formularz P45 i uwzględnić dane z niego przy wykonywaniu obliczeń. Zdarza się, że dokumentów tych nie możemy znaleźć w naszym domu - w takiej sytuacji powinniśmy skontaktować się z pracodawcą i poprosić go o wydanie duplikatu.

Uzbrojeni w tę wiedzę wchodzimy na stronę www.moneysavingexpert.com/tax-calculator, gdzie znajduje się pomocny kalkulator podatków. Możemy sprawdzić tam ile powinniśmy zapłacić w kilku ostatnich latach. Wpisujemy do kalkulatora: (1) ile zarobiliśmy w danym roku przed podatkiem z dokumentu P60 i określamy (2) w jakim jesteśmy wieku i (3) czy mamy mężą/żonę. Klikamy w przycisk Calculate i kalkulator pokaże nam ile podatku powinniśmy zapłacić (sprawdzamy Tax Paid i National Insurance). Ten wynik porównujemy z danymi z P60 i już wiemy czy zapłaciliśmy zbyt dużo.

Jeżeli tak właśnie jest i jeżeli różnica ta jest wystarczająca aby poświecić jej dalsze działanie (powiedzmy jest to więcej niż 5-10 funtów), to informujemy Inland Revenue o błędzie.

Zwrot podatku w UK

Wiemy już, że zapłaciliśmy zbyt dużo i z jakiś powodów nie otrzymaliśmy pieniędzy z powrotem. Nie pozostaje nam nic innego jak poinformować o tym Inland Revenue. Możemy albo napisać do nich albo zadzwonić (If you think you are due a repayment and HMRC has not notified you by the September after the tax year then you can telephone or write to tell HMRC why you think you’ve paid too much tax). Numer telefonu do Inland Revenue to 0300 200 3300, jeżeli dzwonicie z zagranicy, +44 135 535 9022 (Monday to Friday: 8am to 8pm, Saturday: 8am to 4pm, dzwoniąc warto mieć przy sobie National Insurance Number).

Wysłanie listu również ma sens ponieważ możemy od razu przesłać im kopię dokumentu P60 udowodniając błąd a przy okazji podać numer rachunku bankowego i sort code gdzie mają być wysłane nadpłacone pieniądze. Jeżeli zdecydujecie się na wysłanie listu, to sprawdźcie adres IR na ostatniej korespondencji i wyślijcie list na ten właśnie adres. Jeżeli nie macie żadnych wcześniejszych listów, to wyślijcie zgłoszenie na:

HM Revenue & Customs Pay As You Earn PO Box 1970 Liverpool L75 1WX

Na tej stronie przygotowałem mały dokument (wzór pisma do Inland Revenue), który może posłużyć Wam jako wskazówka, jak takie zgłoszenie może wyglądać. Pobierzcie dokument, wpiszcie swoje dane, wydrukujcie i wyślijcie go do urzędu podatkowego.

O czym warto pamiętać

Na odzyskanie podatku mamy 4 lata. Sprawdźcie poniższą tabelkę do kiedy możemy starać się o odzyskanie pieniędzy:

Jeżeli sami nie chcemy się bawić w odzyskiwanie podatków, to na rynku jest mnóstwo firm, które odpłatnie nam w tym pomogą. Wystarczy, że wpiszemy w Google: “zwrot podatku w uk” czy “zwrot podatku z anglii” i na pewno odnajdziemy je w wynikach wyszukiwania. Jak widzieliśmy jest to jednak bardzo proste i warto moim zdaniem przynajmniej samemu spróbować (w razie trudności i pytań skorzystajcie z komentarzy poniżej, na pewno znajdzie się ktoś kto pomoże).

Więcej informacji na temat odzyskiwania podatku możecie odnaleźć na stronie Claim your tax back.